Jak opravit pokladní knihu. Cash Book: vyplnit vzor

V souladu s vnitrostátními právními předpisy, všechny organizace je předepsáno uchovávání dostupnost Finance Bank. Tedy většina z právnické osoby by měly vytvářet výpočty mezi bezhotovostní. U cash flow potřeby pokladny, zaměstnance, který bude pracovat s ním, a knihu, která bude uchovávat záznamy o operací. Dále se podívejme konkrétněji dokumentaci plnění.

Cash Book: proč je to potřeba, a jak to provést?

Jak praxe ukazuje, že ve většině organizací, obrat finančních prostředků se provádí v bezhotovostní formě. Nicméně, toto neznamená, že v průběhu činnosti těchto společností nepoužívají hotovost. Je-li alespoň malé procento transakcí uzavřených s bankovkami, pak by společnost měla být pokladní kniha. Jak udržet tento časopis? Kdo by měl přispět k tomu? Tyto otázky potíže mnohé podniky. Je třeba poznamenat, že v souladu se zákonem v roce 2014, je podnik, který má kniha jízd příjmy a výdaje nelze spustit příkazy z operací s hotovostí. V důsledku toho peněžní deník, vyplnit vzor, který bude popsán později, nemohou být provedeny. Nicméně, někteří zaměstnavatelé nadále používat. Nicméně, mnoho organizací vypracování svého špatně. Aby se předešlo problémům s finančními úřady, penále a jiných sankcí, by mělo být věnovat pozornost běžících operacích, a vědí, jak opravit pokladní knihu.

normativní základna

Až do vstupu nových doporučení pro účtování hotovostních transakcí neměl žádný přímý důkaz v právních předpisech, že všichni zaměstnavatelé by měli být pokladní kniha. naplněním vzorku byl také není nainstalován. V praxi rozhodčích soudů byly případy, kdy bylo rozhodnuto ve prospěch podnikatelů nejsou považovány za hotovostní transakce v časopise. Od roku 2012 byl přijat postup pro plnění pokladní knihu. Instrukce předepisuje povinnou přítomnost protokolu operací pro všechny podnikatele, bez ohledu na to, jaký druh daňového systému, které používají, pokud se dopustí hotovostní transakce. Pro přípravu padělaných dokladů a jiných porušení účetní disciplíny, která bude odhalena při kontrole na organizaci může uložit pokutu ve výši pokuty.

Charakteristika dokumentu

Před popisující, jak opravit peněžního deníku, je třeba upřesnit, že to je. Z výše uvedených informací je zřejmé, že se jedná o speciální záznam zaznamenat všechny hotovostní transakce. Navíc, peněžní deník je zařazena do seznamu dokumentů účetní závěrky. Usnesení Výboru pro státní statistické schválila podobu účetního časopisu. Zavolala KO-4. Správný postup pro naplnění peněžního deníku je definován předpisy. Předpisy byly schváleny centrální banky v roce 2011. Znalosti o tom, jak opravit peněžního deníku, je to velmi důležité, protože ovládání kontrola zjistit to dost často. Ročně je nový dokument.

Vzorek náplň a údržba Základy peněžní deník

Dokument se skládá z 50 nebo 100 stran. Pokud jde o otázku, kdy je třeba, aby peněžního deníku, je prokázáno, že zásobník je vyroben z počátku roku a zvýšení v souladu se zákonem. Na titulní straně dokumentu je kladen období. V případě, že log je ukončeno před koncem roku je nová. Přihlášky nebude přerušena a pokračuje zachování chronologickém pořadí. Na titulní straně nového časopisu uvedeno datum zahájení a ukončení její výroby. V tomto případě je pořadí dokumentů bude snadno rozpoznatelné. Zpravidla se podnik stává ready-vytištěna v tiskovém pokladní kniha, lemované sloupy a grafy. Je možné vypracovat dokument v elektronické podobě (jak opravit pokladní knihu ve formátu, který bude projednán níže). Všechny stránky by měly být očíslovány jednou kolem časopisu. Celkový počet listů připevněných na konci (na zadní straně). Zadaný počet podpisů pro certifikaci a výkonný ředitel. Sešívané kniha utěsnění vosk nebo tmel těsnění.

odpovědná osoba

V podniku existuje zaměstnanec na starosti pokladní knize. Jak udržet tento časopis, určený v souladu s příslušnými doporučeními, které zaměstnanec musí vědět. Tento důstojník provádí hotovostní operace a dělat informace o nich v novinách. Naplněný list potvrdí podpisem. To znamená, že zaměstnanec bere plnou odpovědnost za provoz a také informace o sobě. Na konci pracovního dne, kdy zaměstnanec předá zbytek hotovosti do účtárny. Společně s ním a veškerou dokumentaci je poslán - primární kreditní a debetní objednávky. knihy naplněný list a podepisuje přijímací účetní. V případě, že tento není ve společnosti, podpis klade hlavu. Tento postup se provádí na denní bázi. Provádět hotovostní operace, odpovědné osoby, hlavní komisař musí ručně být vědomi svých povinností, práv a povinností. Pokud budeme mluvit o tom, jak vést pokladní knihu, SP, pak tento proces je podobný tomu, který provádí v organizaci. Nicméně, individuální podnikatel není vždy poskytována pro zaměstnance, a zejména nemusí nutně mít osoby odpovědné za spáchání a účtování hotovostních transakcí. V případě, že SP má, a přijímá a tok finančních prostředků. V souladu s tím je položka protokolu sám a podepíše vyplněný stran. Ti, kteří nevědí, jak vést pokladní knihu, bude accountant tipy uvedené níže pomoci orientovat požadavky.

přední strana

Následující informace musí být k dispozici na této stránce:

1. Pro právnické osoby - jméno a příjmení, pro IP - plný název podnikatele, název divize (pokud se jedná o obor).
2. Akce časopis Time. To může být rok nebo konkrétní datum v případě, že dokumenty by měly být málo.
3. Podnikání.

Vnitřní část dokumentu

Mluvit o tom, jak správně zařídit peněžního deníku, je třeba poznamenat, že tyto záznamy jsou spotřební a příjem se zapíše na následující straně. Na konci dne se sníženou zbytek a návod k výsledku. Zpráva vypracovaná pro operaci. Každý list knihy se skládá ze dvou částí s dělicí čáry. První poločas - strana časopis, který je určen k provozu. Ve druhé části sestaveného zprávy pokladníka. Je možné ohnout archu podél dělicí čáry a zaznamenávat plán. Poté, co informační list je řez. První část stránky je třeba obroubené. Ke zprávě dokumenty potvrzující transakce (tyto dokumenty se nazývají „primární“). Například to může být výpis z objednávek, příjmy a peněžní příjem, žádost o poskytnutí zálohy, plné moci a tak dále.

Přidání informací v grafech

Vrchní část stránky by měl být stanoven termín dělat informace. Naplnění list začíná sloupec, který udává začátek změny zbytku. Zde je kladen na částku, která se přenáší z konce na předchozí stránku. Dále se vešly do sériové číslo pro hotovostní rozkazu. Jeho bod v „číslem“. V následujícím řádku vejde ten, kdo vydaný nebo obdržené od někoho to papíru. Pokud tento fyzických osob, zadali úplný název, je-li právnická osoba - jméno. Následující graf ukazuje počet korespondent účtu nebo podúčtu. Vepsat informace, které naznačují způsob příjmů nebo výdajů v hotovosti. Například, r / c - MF. 51, plat - MF. 70, zákazníci a odběratelé - MF. 62. Je třeba poznamenat, že datové vedení nejsou vyplněny podle jednotlivých podnikatelů. Pak sledovat linii „Flow“ a „přijít“. Dali se součet čísel v rublech. Penny za desetinnou čárkou. Například výše finančních prostředků, které byly vydány, a to následovně: 129,05 s. Každá operace je zaznamenán bezprostředně po spáchání. Zápisy jsou prováděny pouze na základě prvotních dokladů. Ve sloupci „Move“ poskytuje informace o výši předchozího řádku operace. Na konci je nutné vypočítat celkový výsledek. On je zapsána ve sloupci „Výsledek celý den.“ Výsledky jsou počítány odděleně pro peníze vydané a přijaté finanční prostředky. zaznamenán "Balance" Next. Je třeba přidat všechny peníze, který přišel a odešel z předchozího dne. odečte vystaveno pomocí této částky. Zaznamenán v knize postavy by měly shodovat se skutečným stavem hotovosti na ruce. Tyto řádky, které zůstaly bez by měly být vypracovány. To má zajistit, že nikdo vyplní prázdná místa. To se provádí na písmeno Z. V dolní části stránky označují jména pokladníka a bookkeeper. Kromě toho, že udává počet nakreslený denních a příkazů k inkasu. Pokud den nebylo učiněno žádné peněžní transakce, stránky je prázdné. S rovnováhou, k dispozici na konci dne, převedena do příštího bez jakýchkoli úprav.

elektronická verze

Rozšířené zavedení výpočetní techniky není ušetřen a peněžní deník. Elektronická verze kompilaci časopisu značně usnadňuje práci zaměstnanců. Chcete-li zachovat knihu speciálním programem. Zobrazí protokol na obrazovce počítače. Grafy se plní stejným způsobem, jak je popsáno výše. Každý den, odpovědný pracovník dělá potřebné informace, a na konci směny plechu výtisků. Tištěná verze musí mít dvě části: zpráva sama o sobě a vložka půl. Pokladní podepíše stránku. Pokud zaměstnanec má elektronický podpis, je povoleno používat jako obvykle. Každá stránka je očíslován. Po dokončení kniha je tvořen z potištěných archů. Na poslední stránce, to ukazuje celkový počet vložek. Je potvrzují svými podpisy a pečeti podniku. E-book povoleny jednou za čtvrt roku, spíše než jeden rok. Zprávy a dokumentace jsou odesílány do finančního oddělení.

Příjmy a výdaje

příjem hotovosti se vydává v hotovosti výplatní pásky-in. Příjem - jeho neoddělitelné - je třeba sešít na výpisu z účtu. Operace odstraňování prostředků jsou, v uvedeném pořadí, s jedním nebo více spotřebních objednávek. Po doručení hotovosti na bankovní úředník vystaví potvrzení a povolení. První šil k pultu a druhý - na prohlášení.

Opravy v časopise

V případě, že kniha byla vyrobena překlep, žádný významný vliv na hlášení, může být opravena. Tear plechy z časopisu je přísně zakázáno. Není dovoleno používat dotek, markeru, setřít čepel, gumy a jiné podobné manipulace. V případě, že skluz nezahrnuje změny v zůstatcích jakoukoli dobu, pak oprava je následující: opatrně přeškrtnutého nesprávná položka je umístěno vedle pravé straně. Úprava by měli být povinni ověřovat podpisy. Podepsat sám by měl pokladní a účetní. -Li skvrny na číslo stránky, pak každý z nich musí být ověřen. Pokud uděláte velkou chybu, pokladník udělal žádosti o názvu hlavní účetní. společnosti děje provizi hlavy, který bude zodpovědný za nápravu. Pro jeho omylu účetních informací. Popisuje povahu chyby a metody jeho korekce.

Zkontrolujte hlášení disciplínu

Správnost peněžního deníku má právo kontrolovat bankovní organizace, které slouží účet společnosti. Skutečnost, že audit bude proveden, vedoucí oznámení Push. Co se týče vyhodnocení banky budou muset poskytnout nesvázaný, kompletně zařízený, zprávy pokladníka spolu s průvodní dokumentací a postupovat na papír, v případě, že peníze byly uvedeny v této zprávě. V případě, že kontrola bude mít vliv na aktuální rok, časopis není potřeba sešít (to se provádí na konci roku). Po dokončení kontroly činnosti knize se vrací do společnosti. V tomto případě bude oprávněný subjekt vydá osvědčení o kontrole prováděné účetní disciplíny. V případě, že dokument bude obsahovat poznámky, které je třeba odstranit ve stanovené lhůtě orgánu dozoru. Také správnost pokladní knize můžete zkontrolovat daňovým úřadům. Za porušení zjištěných při kontrolních opatření, sankce mohou být použity. Je třeba říci, že inspektor může uložit pokutu podniku v případě, že do dvou měsíců od jejich předpokladů byly detekovány chyby.