Peněžní deník, její druhy a layout

V souladu s ruskou legislativou, každé organizace, včetně všech podnikatelských subjektů, by měla být požadována pro ukládání své volné hotovosti využít bankovní služby. A jejich osady s jinými právními subjekty ve většině případů by měla být provedena bankovním převodem. Ale všechny příjmy a peněžní výplaty v národní měně, které je třeba vzít v úvahu v pokladní knize. A cash kniha by měla být provedeno bez výjimky, organizace a podnikatelské subjekty (dále jen - organizace), včetně jednotlivých podnikatelů, kteří se podílejí na činnosti zabývající se hotovosti.

Každá organizace s právní subjektivitou a má pokladnu, jeden cash-book je navržen tak, aby braly v úvahu všechny informace o výrobcích, hotovostní transakce v národní měně. Aniž by s přihlédnutím k operacím zřetelné entity, které mají své vlastní peníze. Každá taková jednotka je samostatná vlastní peněžní deník navržen a vydané organizací, k němuž je přidružen.

Celkový design pokladní kniha obvykle v kompetenci pokladní organizace. Vydali své titulární stránku, pak vyjmenoval seznam, pak se ujistěte, že řetězce spolu pokladní knize a pečetí a podpisem jejího ředitele a hlavní účetní.

Udržování cash kniha je také součástí povinností pokladníka, který musí provést všechny záznamy it ve dvou vyhotoveních (pomocí karbonový papír). Plechy cash Kniha je rozdělena na dvě části - neoddělitelná a roztržení. První kopie (neoddělitelnou součástí), takzvaná „loose-leaf“ by měly zůstat v hotovosti registrovat sám. Druhá kopie (slza část) je s názvem ‚Zpráva pokladníka„a představuje dokument, přičemž pokladní zprávy o pohybu hotovosti při ruce. První a druhý případy, samozřejmě, musí být identické a jsou číslovány.

Vzhledem k tomu, že za současných podmínek za vedení účetnictví se provádí především s využitím výpočetní techniky a pokladní knize je možno provádět v organizacích elektronicky. Musí však být splněny tři základní podmínky pro to. Za prvé, licencovaný počítačový program pro vedení peněžního deníku, v souladu s příslušnými regulačními a dozorčími orgány musí být zakoupena. Za druhé, aby zajistila odpovídající ochranu počítače a program přímo z neoprávněného přístupu k nim. A konečně za třetí, pokladní musí být vyškoleni v principy práce s takovým programem.

Samotný program pro udržení peněžního deníku by měl poskytovat nejen vizuální zobrazení jejího obsahu na obrazovce, ale vytiskne ze stejných dokumentů, které jsou požadovány v konvenčním pokladní knize, a to „s volnými listy“ a „Zpráva pokladníka.“ Navíc, program by měl zajistit automatické číslování stránek knihy, a ne umožňující zásah pokladny.

Na konci každého kalendářního roku (nebo v jiných termínech, pokud se vyskytne potřeba) všechny dříve tištěný deník „s volnými listy“, podal v odpovídajícím pořadí v seznamu, který je certifikován stejným způsobem jako běžné pokladní knize. Kromě toho v téže lhůtě, peněžní deník v elektronické podobě by měly být převedeny na elektronická média a přeneseny do archivu organizace.

Kontrola správnosti vedení peněžního deníku odpovídající pořadí by měla být v kompetenci hlavního účetního nebo, je-li to nezbytné, na druhé odpovědným pracovníkem.