Rozpočet peněžní toky a Form №4

Pro vytvoření pevné látky (volný a celkový) rozpočet společnosti je třeba mít některé základní rozpočty, z nichž jeden je rozpočet -BDDS cash flow.

CFB vývojáři ve formátu (forma) tvoří meze nekladou, jsou pro konkrétní firmu vyvinout vhodnou formu. Ale je tu jeden moment je koordinace plánování formách, a následně se skutečnými údaji, které se promítnou do účetních forem. Z tohoto důvodu, zejména BCF musí být konzistentní vzhled a přístupu k výpočtu dat s zprávě „Výkaz o peněžních tocích“ (formulář №4) schválenou vyhláškou Ministerstva financí Ruské federace „o formě účetní závěrky“ z 13.01.2011 №4N. Tento řád schválil přímou metodou výpočtu výše peněžních toků. Tato metoda je založena na pohybu finančních prostředků na účtech podniků. Data k naplnění formy designu lze získat z hlavní knihy a záznamy v účetních rejstříků. Zdroj element výpočet -vyruchka z prodeje zboží (práce, služby).

Více je druhý základní metoda pro výpočet objemu peněžních toků je nepřímý. V tomto případě se výpočet peněžních toků je vedena z čistého zisku s vhodnými úpravami článků, které neodrážejí skutečné peněžní toky.

Nicméně v tomto a jiný způsob výpočtu, musíme vidět v CFB v plánovaném období (například, to je jeden rok) cash flow každý měsíc. A během měsíce -Denní sacího / vynakládání finančních prostředků. Tvoří №4 neumožňují, ale firma může nezávisle dělat sloupců a řádků v příslušném formuláři (nicméně, to je málo používaný).

Může účetní údaje, které poskytují v budoucnu (pro výskyt plánovacího období) údaje o denních peněžních toků? Odpověď zní ano.

Co ještě je třeba vidět v podobě BCF. Myslím, že se mnou souhlasit, že je důležité, aby zobrazit výpočty prostřednictvím banky na běžném účtu a přes je hlasitost vstupu do podnikové peníze na různé typy činností mohou měnit a hrát poměrně významnou roli při přípravě CFB.

Který vyžaduje denní rozpis peněžních toků?

-To bude založen částečně odrážet specifické tabulky -prognoznye grafika peněžních toků. Smlouva s různými spotřebiteli hotových výrobků lze dospět k závěru o podmínkách zálohové platby, pre-platbu nebo realizaci úvěru, atd. Tato časová prodleva je nutno považovat při přípravě těchto grafů v CFB.

- potřeba propojit BCF a rozpočet příjmů a výdajů (BDiR), protože všechny výdaje v průběhu času mohou být provedeny pouze po obdržení finančních prostředků na účet. V souladu s tím, je také možné, a je třeba denní výdaje plán pořadí podle jejich požadovaného (např. Pro kontinuální výrobu -Required poskytnutí materiálu jako násadové suroviny, paliva, mzdy od data, atd), V tomto případě je také určena diskrétní (obvod) cash flow přichází ve společnosti.

Kniha VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova „Intra-budgeting“ vidění, v návaznosti na formu přípravy №4 pro rozpočtování opatření:

-vydelit pohledávky (výnosy rozděleny na zálohové platby a doručení produktů, dopravený dříve);

-ustranit články čistě fiskální původu;

- popisovat nejdůležitější články placení účtů;

- sladit s formáty kapitál plán (počáteční) nákladových položek, které odrážejí kapitálové výdaje a investice;

-vydelit postavení, což odráží návratnost půjček a úvěrů;

-predusmotret účet peněz náhražek ;