Postup při hotovostních transakcí

Snad neexistuje takové podniky, které by mohly při provádění svých činností, a to, jak se vypořádat s takovým pojetím jako „hotovostní transakce“. Ať už je to vypočítá se zákazníkem, vyplácení mezd svým zaměstnancům a další výdaje, jako jsou například platby za cestovní či obchodních potřeb - to vše není úplný seznam pracovních momentů, které vyžadují přesně provádějí pořadí hotovostní transakce.

Co je však tento pojem - „hotovostní transakce“? A co je pořadí jejich chování?

Rozumí se, příjem a skladování, stejně jako výdaje ve formě hotovosti znamení a peněžních dokumentů.

Tím, že udržuje záznamy o hotovostní transakce existuje určitý počet požadavků, které jsou takto:

• Dokumenty, které odrážejí hnutí jako peněžní prostředky a dokumenty by měly být provedeny správně a včas.
• kontrola cvičení nad cílené využití finančních prostředků a využití jejich bezpečnost.
• Dodržování hotovosti, stejně jako vypořádání a platební kázně.

Každá společnost, která má vlastní fond, by měl dostat peněžního deníku, které je umístěné u pokladny v jediném exempláři. Kromě toho má být přichycena, číslované, vytisknout. Kniha podepisuje hlavy a hlavní účetní podniku.

To je v této knize denně pokladní zadá disponibilní zůstatek peněz, že pokladna na začátku dne, jejich pohyb (příjmy, výdaje) v průběhu dnů a na začátku příštího zbytku. Každá položka musí být provedeno ve 2 vyhotoveních, z nichž jedno zůstává v knize samotné, a druhý má být převedena do účetního oddělení, které se bude hlásit na pokladně.

Opravy v hotovosti dokumenty jsou nepřípustné.

Aby bylo možné provádět syntetický účtování hotovostních transakcí, zamýšleného použití základního aktivní účet 50 „cash“, kde hodnoty počátečního a konečného zůstatku bude odrážet dostupnost finančních prostředků na začátku a na konci období. Debetní tento účet slouží jako ukazatel příjmů a úvěrů, naopak udržuje cash flow.

Odpovědný za účelem hotovostních transakcí spočívá na bedrech ředitele. Podle ruského práva těch, kteří se dopouštějí porušování cash disciplíny, by měl být potrestán.

V současné době, vzhledem k rozšířenému výpočetní techniky umožnil vedení elektronického peněžního deníku, který výrazně zjednodušuje práci pokladny. Avšak v takových provozních podmínkách, je nutné provádět pravidelné kontroly softwarových nástrojů, které poskytují zpracování hotovosti dokumentů.

Modernost přineslo změny nejen v technických aspektech hotovostních transakcí, se dotkly i samotnou pořadí jejich chování.

V září 1993 představenstvo centrální banky Ruska byla schválena rozhodnutím, kdy bylo přijato pořadí hotovostních transakcí 40, které kromě obecných ustanovení zahrnovala:

• Vodítko pro přijetí a zaplacení peněz v hotovosti, stejně jako zpracování objednávek peněžních dokumentů.
• Směrnice o řízení pokladních deníků a ukládání peněz.
• Pravidly kontrolní úřady, stejně jako kontrola dodržování hotovosti disciplíny.

Kromě toho dokument obsahuje čtyři přílohy:

1. Popis značek a pravidel, jehož cílem - pro určení nominální hodnota výplaty peněz (bankovek) a mincí Bank of Ruska.
2. Průvodce po přepravě a skladování peněz
3. Technické posílení hotovosti v areálu zařízení a vybavení je s alarmem. technické požadavky na bezpečnost.
4. příprava Forma zprávy o auditu u pokladny.

Téměř devatenáct let pořadí hotovostních transakcí byl podobný soubor pravidel a bylo zrušeno jako ztráta regulace výkonu v lednu tohoto roku s nabytím účinnosti nařízení № 373-P.

Chcete-li použít srovnání obou normativního dokumentu, je třeba poznamenat, že se jedná o pozitivní změnu v novém vydání. Nicméně, některé otázky však zůstaly nevyřešeny.

Stručně řečeno, ti, kteří jsou přímo zajímají o postupu hotovostních transakcí v síle odborné činnosti nebo z nějakého jiného důvodu, nebude zbytečná nařízení №373-P pečlivě zkoumat.