Finanční závazky: analýza, struktura. Závazky - to ...

Závazky - jsou operace, které tvoří bankovní zdroje. jsou pro každého obchodního podniku velmi důležité. Za prvé, spolehlivost faktorem je stabilita bankovních zdrojů, jejich struktura a velikost. Za druhé, na výši příjmu má vliv na cenu zdrojů. Za třetí, měnové báze prostředky určuje výši aktivních transakcí, které přinášejí příjem do banky.

Koncept odpovědnosti finanční instituce

Co je to? Pasivní operace hrají důležitou národní hospodářskou a sociální úlohu: shromáždit dočasně volných finančních prostředků z obyvatel a podniků, které budou odpovídat potřebám ekonomiky pro práci a fixního kapitálu, vytvářet investiční fondy (úspory) v investicích, poskytovat úvěry fyzickým osobám. Výnosy z vkladů a cenných papírů mohou částečně pokrýt ztráty z inflace, obyvatelstvo.
Bankovní závazky jsou následující: podíl prémie, zisk, majetek, kapitál. Patří sem i další skupiny. To je - další a rezervní kapitál, majetek investorů, nerozdělený zisk, vklady domácností.

Struktura pasiv

Nyní se obrátit na podrobnější vyšetření klasifikaci aktiv finančních institucí. závazky bank jsou rozděleny do dvou skupin.

První z nich - o finanční závazky ústavů na věřitelských bank a investorů (tzv pasivní platební transakce). Zde je vše jasné. Podle operací banky působí jako dlužník, a klienty - věřitele.

Druhá skupina zahrnuje transakce, které tvoří vlastní zdroje, které nevyžadují splacení. Tady příliš jednoduché. Jinými slovy, je to správné a vypůjčených prostředků.

Analýza pasiv finančních a úvěrových institucí

Jaký je její účel? Analyzovat pasivech bank určit své místo ve struktuře veřejných i soukromých institucí. Finanční závazky zahrnují porovnání předpokládaného výkonu se svými konstrukčními vlastnostmi. Při analýze rozlišovat jejich vlastních finančních prostředků z banky a vypůjčil „non-banking“ peněz. Tento poměr by měl být větší než jedna. Pokud je tato sazba je nižší, bude riziko nesplacení kapitálu investuje investory v bance.

Řízení finanční instituce, audit a interních statistik, jakož i akreditovaných veřejných orgánů se stále provádí monitoring a pasiva bankovních institucí. Vypůjčené finanční prostředky a jejich počet určuje, jaké procento z jednoho nebo bude další finanční instituce přijmout v bankovním systému země. V pořadí pro to, aby fungoval správně, tento podíl by neměla překročit 10-11%.

analýza Equity

Co to je a proč se provádí? Analýza vlastních zdrojů může být překážkou faktor, že bankovní trh je nestabilní. Prostřednictvím pravidelné analýzy závazků banky může předvídat určitá rizika. A rozvíjet další program k jejich minimalizaci.
Při analýze vlastních zdrojů posoudit následující ukazatele: na dynamiku, strukturu a složení závazků, porovnání vlastních prostředků s hrubou a čistou ceny, a změnit prodloužení základního kapitálu. Tato analýza poskytuje možnost nahlédnout do pasivních typů, specifika struktury a prostředky tvořící zdroje. A je třeba analyzovat jeho vlastní a vypůjčený kapitál. Tato studie o kvalitativních a kvantitativních charakteristik. Na základě těchto údajů vyvodit závěry o změnách ve struktuře pasiv, zjistit, jaká je jejich výkonnost za poslední měsíc, rok, několik let. To umožňuje, aby se předpovědi o možných budoucích investic a zajistí stabilitu podniku.

Vklady na běžných bankovních pasiv

Krátkodobé závazky představují zůstatky na konci dne obchodování na účtech zákazníků. Tyto zbytky mohou být různé a liší se od nuly do maximální hodnoty, jak finanční situaci populace různé a neustále mění. Za předpokladu, že najednou obnoví všechny účty, bude to jít do mínusu a oběžných aktiv banky. Ve skutečnosti je riziko této situaci je minimální, protože otevírání a zavírání klientských vkladů je chaotické pořadí. Tak, krátkodobé závazky - kombinace náhodných a nezávislých proměnných na celkových účtech.

Transformace „krátká“ fondy „long“

To se provádí pomocí hmotnostní z celkové podpory „krátká“ finančních prostředků v důsledku nahrazení starých zdrojů. Což vede k zbytku nebo nestlačitelného objemu závazků, že banky musí být udržována po celou dobu své činnosti. Pouze v tomto případě mohou být umístěny ve stálých aktiv s pravidelnými zdrojů (čistého jmění). To je důvod, proč je k neustálému doplňování běžných účtů a jejich pokračujícím nárůstem tak důležité.

Přitahuje krátkodobé závazky

Dojde-li ke zvýšení objemu finančních prostředků na účtech klientů, takže zvyšuje úroveň důvěry v banky, a proto není důvod pro rozšíření typů služeb poskytovaných občanům. Významnou roli zde hraje „off-balance“ oddělení úvěrových a finančních institucí. Zavedení hmotnosti plastových karet a různých platebních systémů vytváří dobré podmínky pro zvyšování úrovně krátkodobých závazků.

Banka věnuje zvláštní pozornost zvýšení prostředků na vyžádání absolutně všechny kategorie klientů (fyzických a právnických osob). Kromě projektu „card“, implementovány různé „plat“, „důchodu“ a další. Jsou v součtu tvoří významnou část krátkodobých závazků. Jednou z funkcí hlavního města je následující: je nedílnou součástí zdroje a levné, což umožňuje, aby banka mohla generovat významný úrokovou marži. Hlavními „levné“ zdrojů agentury jsou jen krátkodobé závazky, protože pomáhají snižovat úrokové sazby z úvěrů služby.

odrůdy pasiva

Vzhledem k tomu, závazků - je to i povinnost podniků (finančních), které jsou vytvořeny na úkor úvěrů. V tomto ohledu rozlišovat mezi krátkodobými a dlouhodobými závazky v závislosti na dobu trvání úvěru. Jak se liší od sebe navzájem?
Krátkodobé závazky zahrnují splácení úvěrů v období do jednoho roku (například kontokorentní úvěr, různé obchodní úvěry).

Dlouhodobá a může být splaceny během několika málo let (dluh leasing, a různé typy úvěrů).

Závazky v rozvaze

Cizí - je nedílnou součástí rozvahy. Odrážejí všechny příjmy z bankovních zdrojů. Současné nebo krátkodobé závazky v rozvaze jsou uvedeny výše. Mohou existovat v rámci jednoho výrobního cyklu. vše jen zde. V souladu s tím, dlouhodobé závazky se provádí ve více než jednom výrobním cyklu. Aktiva a pasiva v rozvaze musí být vždy v rovnováze, a rozdíl mezi jejich součtu - to je kapitál (equity) majitele firmy. To je velmi důležitý ukazatel. Tato hodnota může zobrazit zbytek kapitálu vlastníka, pokud je prodej veškerého majetku, a peníze půjdou na splacení dluhu. Jinými slovy, pokud aktiv - to je druh majetku, finanční závazky - kapitálová na úkor které jsou vytvořené touto vlastností.
Všechna aktiva a pasiva v rozvaze společnosti. To se provádí pro každý zadaný (stanoveno) období.