Účtování peněžních prostředků na běžném účtu a v kanceláři firmy

Činnost jakéhokoli podniku, tím či oním způsobem, spojené s hotovosti nebo bezhotovostní platby. Hotovostní účetnictví, hotovostní a bezhotovostní, což se odráží v účetnictví v účetnictví:

50 - Fond pojištění, což odráží transakce související s hotovostních plateb;

51 - Běžný účet, kde se operace provádí bankovním převodem, přes banky;

52 - používá, když má společnost platby v cizí měně;

55 - prostředky na šekové knížky, akreditivy, firemních bankovních karet;

57 - hotovost, kterou provozuje společnost, ale nedostali z jakéhokoli důvodu k určitému datu v bance.

Obecně platí, že účtování finančních prostředků se uskutečňuje zejména na účtech 50 a 51. Je pro tyto účty přechází většina z finančních transakcí.

Účtování finančních prostředků na běžném účtu je určen pro platby mezi podniky prostřednictvím úvěrových organizací.

Hlavní operace pro běžného účtu, - převod finančních prostředků platebních příkazů k úhradě zboží, materiálů a služeb. Také, výpočty jsou prováděny do rozpočtu, ale je tu ještě jedna věc, daňové orgány může odstoupit od osady účtu částku v úhradě nedoplatků a penále na daních. Inkaso plateb provedených na základě žádosti bez dalšího povolení. Platby mohou rovněž požádat o zaplacení organizace příjemce, jako jsou služby, ale v tomto případě se o přijetí žádosti o platbu. Také k běžnému účtu, můžete si vybrat hotovost prostřednictvím šekové knížky pro specifické účely .: výplatu mezd, nákup výrobků a ostatních uvedených ve smyslu šekové knížky pro které jsou odstraněny finanční prostředky, musí být zdokumentována.

Účtování finančních prostředků je řízen bankovních výpisů. Odráží veškeré výnosy na účtu a nakládání s poskytnutím analytických údajů o protistran. Vypouštět aplikované příkazy k úhradě a dodavatelských faktur.

V současné době jsou banky pracují ve směru na zákaznický servis bezkontaktní. S pomocí „Bank-Client“ a internetových programů ( „Sberbank Online“), společnost provádí operace na běžném účtu.

Účtování finančních prostředků ve firmě na přepážce je prováděna na účet 50 plateb v hotovosti, aby se platby zaměstnancům mzdy, aby se platby dodavatelům pro dodávku prostředků na účtu. Právnické osoby mohou provádět výpočty, ale tam je limit: jedna smlouva, nesmí být vyšší než 100 tisíc rublů .. Také jsou společnosti povinny poskytnout na začátku roku při výpočtu bank hotovostního limitu, který je schválený určitou částku za každý den. Denní finanční úřad by měl být vynaloženo ke sběru nebo ke zbytku nepřekročí schválený limitu u pokladny.

Hotovostní účetnictví se provádí pomocí primárních dokumentů: obdržení vyplácení poukázek - stejně jako evidencí všech transakcí ve výpisu hotovosti a pokladní knize. Primární dokumenty musí být v souladu s tvarem standardizovaných dokumentů a formulářů připraveni být obsazena, nebo vytištěním na počítači. Peněžní deník, podobně, mohou být vytvořeny v elektronické podobě, pokud jsou účetní záznamy udržovány v programu, ale ne nutně každý den vytištěny a sepnuté do složky, a pak na konci sledovaného období, sešitá a navlečené dohromady.