Rozpočet peněžních toků

Vypracování BDDS je směr, který se dnes stane prioritou v řízení každé společnosti. Periodicita výstavby může být zcela odlišná. Rozpočet peněžních toků se zpravidla vytváří pro rok, rozdělené podle měsíců. Mělo by se vzít v úvahu, že je považováno za nejvíce proměnlivou a flexibilní v procesu vyvíjené části účetních forem. V tomto ohledu velké rozdělení v praxi získalo měsíční rozpočet na pohyb finančních prostředků, rozdělených podle dne a data. Sestavování a schvalování je prováděno každý měsíc, tři nebo pět dní před jeho dokončením. V tomto procesu by se měly podílet všechny struktury a odbory, jejichž činnost je v kontaktu s plánováním a určením směrů, podle kterých jsou peníze (finance) vynaloženy.

Finance označuje kategorii aktiv, která má nejvyšší úroveň likvidity. Tento stupeň umožňuje, aby společnost měla během své hospodářské činnosti největší svobodu volby.

Podle tradičního názoru je možné efektivní řízení případů v podniku s kladným zůstatkem hotovosti. V praxi je však tato situace ideální. Profesionálně kompetentně plánované položky peněžního toku umožňují plnit úkoly efektivního řízení společnosti. Velmi často mnoho odborníků přiřazuje k tomuto postupu hlavní místo.

Jak ukazuje celosvětová praxe, věnuje se zvláštní pozornost metodám, kterými je rozpočet peněžních toků studován a předpovídán. Důvodem je především "nesrovnalost" plateb a příjmů, které vznikají v průběhu podnikání, což může vyvolat nepředvídané různé okolnosti. Na druhé straně negativně ovlivňují likviditu společnosti. Často je nedostatek hotovosti prvním ukazatelem krizové situace ve společnosti.

V různých zemích s rozvinutými ekonomikami funguje rozpočet peněžních toků jako počáteční údaje použité při analýze finančního stavu organizace.

Tok výroby začíná a končí výrobní a obchodní cyklus v každém podniku. Činnost společnosti podle jednoho z jejích pojmů je zisková. Ale nakonec příjmy nejsou peníze. Důležitější je výsledný finanční tok. Na jeho základě začíná nový výrobní cyklus a s jeho pomocí se zdroje redistribuují.

Efektivní správa peněz je možná se znalostí jeho velikosti a struktury. Existují dva hlavní směry řízení finančních toků společnosti:

1. Analýza. V této fázi je optimalizován peněžní tok.
2. Prognózování. V tomto směru jsou vyloučeny výpadky hotovosti.

Analýza finančních toků by měla vést k vyčerpávajícím informacím o výši a zdrojích finančních prostředků, schopnosti společnosti zajistit v průběhu své současné činnosti přebytek rozpočtu, jakož i důvody nesrovnalosti mezi částkou získaných příjmů a zůstatkem finančních prostředků.

Prognóza má zvláštní postavení v procesu řízení finančních toků. Konstrukce zvláštních rozpočtových forem často vzniká v případě potřeby půjček nebo hledání investic, tj. Pod vlivem vnějších faktorů.

Odborníci si uvědomují, že tyto směry jsou považovány za prioritní, ale nikoli vyčerpávající.

Informativní rozpočet finančních toků je možný při pokrytí všech oblastí peněžních toků.